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港口新闻——从“干了再算”到“算好再干”——港口股份公司率先推行全面预算管理工作纪实


  

记者 孙子安 通讯员 武刚 王展

 

  6月23日,清晨,东方分公司,和往常一样,韦德鑫早早来到财务部,开始了一天的工作。然而,和以往不同,这一天,项目组将对全面预算系统和生产管控平台进行数据对接,对接效果如何决定着前期大半年努力的成效以及全面预算管理工作的整体进展。这让韦德鑫和东方分公司的财务人员有些激动和紧张。

 


  在资本运营和生产经营的双轮驱动下,港口股份公司资产规模得到快速提升,在新的市场环境和竞争压力下,亟待释放产能、创造效益。改变传统的管理模式,提升核心竞争力,实现向专业化集约化经营的转变,成为公司新的课题。2015年9月,港口股份公司在集团范围内率先推行全面预算管理工作,旨在建立以市场为导向,集战略、计划、预算、执行、绩效考核为一体的现代管理模式。
  经过3年多时间的持续推进,全面预算管理工作从无到有、由点到面,实现了对公司和控股单位的覆盖,满足了成本总额及现金流管控的部分需求。同时,多层次宣贯培训,提高了职工的思想认识,逐步转变了经营理念,为全面预算管理的深化和提升奠定了基础。
  “一期全面预算管理工作成果主要体现在预算体系的建设以及在执行控制过程中职工对预算的认识提高等方面。二期项目我们以分货种、分流程的成本消耗为切入点,层层穿透到各个基层队所,追溯经济指标变动的业务源头,提升预算执行信息的有用性进而在生产管控中发挥指导作用。” 港口股份公司财务管理部部长徐云说。

 

 

  在韦德鑫和东方分公司财务人员紧张工作的同时,港口股份财务管理部,马海东正在电脑前,注视着二期预算系统的导入数据,并不时在笔记本上记下数字和事项。他要按照新的系统模块,把56个分析项目的手工录入数据与生产管控平台数据进行系统比对。为了此次对接,马海东已经没日没夜工作了一个多星期。此时,他仍要打起精神,不放过任何一个差错。
  全面预算系统二期升级项目是一项艰苦、复杂的工作。
  “对于推行全面预算管理的人员有很高的要求,一方面,要具备将财务理论与生产实践高度结合的能力,不仅要自己熟悉生产作业环节,厘得清数据源头和背后的意义,还要让业务部门、一线队所懂得自己要做的事情;另一方面,通过全面预算管理提升公司精细化管控目标是一个相互促进、螺旋上升的过程,在这个过程中,必然会遇到很多困难和挑战,因此要有足够的耐心和韧性。” 港口股份公司财务管理部部长徐云说。

 


  在项目启动前的调研中,听说要实现分货种、分作业流程的全面预算管理,一些人就打起了问号。一来对于散杂货码头实行分货种、分流程的核算,集团没有先例,在计量技术上存在较大难度;二来大多数数据分散在基层队所、业务部室,相关数据又存在重复、计量标准不一致的情况,如果收集到的执行数据不准确,二期项目就形同虚设。
  “针对推进过程中遇到的计量问题,我们详细了解了公司目前再用的调度、业务、物资、油耗、电耗等系统,这些系统近年来逐步完善了原始信息,为我们计量提供了更好更好的信息化基础。同时呢,我们在同基层队所沟通过程中,也得到了很多帮助和启发,使我们逐步克服了系统推进过程中的计量难题”马海东说。
  公司把项目组成员、财务管理部韦德鑫派驻东方分公司,负责预算工作的沟通辅导以及基础数据的收集整理。“针对数据基础薄弱这些情况,我们从一线队所的原始数据入手,逐一梳理、一一规范。这个过程虽然很长,也很枯燥,但是只有夯实了这个基础,管理提升才有基石”。韦德鑫说。

 


  3个作业片区、86个部门队所、200多个作业货种、1000多个生产流程,每天生成上万个不同类别的数据信息。要从这些庞杂的信息数据中抽丝剥茧,分析联系,梳理构成,半年多的时间里,马海东、韦德鑫等人跑遍了东方分公司的每一个业务部门和基层队所,翻阅了两百多本财务凭证,梳理整理了一万多份数据资料,并对作业货种、作业流程中不一致的信息数据,进行了系统调整和手工输入,形成了统一标准,建立起规范、详实的基础数据库。
  项目组围绕作业成本分析法的创新要求,重新构建了系统结构、业务流程、定额标准和分析模块,细化分解作业货种和流程,打通生产、业务、物资、能耗、人力等信息化平台的数据通道,建立起涵盖4大类、56项经营成本的新预算系统,实现了数据关联和信息融合。
  经过两天艰苦的比对、修正,全面预算系统和生产管控平台完成了数据对接,数据的差错率控制在合理范围内。在接下来的几个月,他们又相继完成了全面预算系统与生产调度、业务、物资、能耗、人力等信息化系统的数据对接。

 

 

  “从后续的跟踪情况看,新的预算系统清楚反映每一票作业的费用构成,这对我们优化作业流程、强化源头管控、提升经营效益,起到不小的作用。”生产调度室经理赵昭说。
  "通过全面预算管理工作的深化推进,使我们对全面预算有了新的认识:预算不是单纯的限制花钱,而是通过预算把资源充分有效的利用进而创造更大的价值;预算系统也不仅仅是费用报销管控系统,更是一个贴合业务管控的信息化平台。”预算员朱忠实说。
  9月26日,港口股份公司全面预算管理工作入选“中国管理会计研究基础数据库”样本单位,王云飞总经理代表公司应邀参加了上海财经大学举行的授牌仪式。公司全面预算管理工作站到了新的起点。

 


  “全面预算管理工作是一项长期、系统的工作。它利在当前,功在长远。作为港口股份公司的战略抓手,我们将继续发扬锐意进取、坚韧不拔的工作精神,持之以恒推进这项工作,逐步探索完善适合自身发展特点的现代化管理模式,实现预算管理由“干了再算”向“算好再干”的转变,为港口改革转型、提质增效,提供新的创新和实践。”王云飞总经理说。



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